Resumo
Introdução: O Grupo Técnico de Gestão de Riscos e Controle Interno da Universidade Estadual Paulista "Júlio de Mesquita Filho" conduziu uma avaliação entre agosto e setembro de 2022 para analisar a percepção dos gestores em relação ao cumprimento dos princípios e diretrizes estabelecidos na Política de Gerenciamento de Riscos e Controles Internos da Unesp. De 693 gestores, 389 responderam ao questionário. Outro objetivo era determinar o nível de maturidade da universidade em relação ao gerenciamento de riscos e controles internos com base nas respostas dos gestores. Objetivo: Demonstrar como foi aplicada uma avaliação visando diagnosticar a atuação da Universidade em relação ao gerenciamento de riscos e controles internos. Metodologia: O questionário tinha 92 questões e abrangeu cinco seções relacionadas a componentes da metodologia COSO-ICIF, cada uma representando aspectos diferentes do controle interno. Os participantes classificaram os controles em uma escala de 1 (mais fraco) a 5 (mais forte). Com base em uma média percentual dos resultados, as questões foram classificadas em níveis de maturidade. Resultados: Após analisadas as respostas, foram elaborados relatórios. Utilizando-se a ferramenta Power BI, foram apresentados também resultados interativos, para uma análise mais aprofundada. Conclusão: A avaliação demonstrou a necessidade de disseminar a cultura de controle na universidade, além de ter auxiliado na identificação de áreas mais sensíveis. Como sugestão de continuidade, propõe-se a coleta de evidências adicionais por meio de entrevistas e análises presenciais em processos e documentos. Isso facilitaria o planejamento de ações, garantindo uma assessoria eficaz nas áreas identificadas como mais críticas.
Referências
BRASIL. Tribunal de Contas da União. Acórdão nº 568/2014. Plenário. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa. Sessão de 12/3/2014. Disponível em:https://pesquisa.apps.tcu.gov.br/redireciona/acordao-completo/ACORDAO-COMPLETO-1299441. Acesso em 13 fev. 2023.
COSO - Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. Internal Control – Integrated Framework. 2013. Disponível em: <https://www.coso.org/guidance-on-ic>. Acesso em 12 abr. 2023.
UNIVERSIDADE ESTADUAL PAULISTA JÚLIO DE MESQUITA FILHO. Reitoria. Portaria Unesp-236, de 26-11-2020. Aprova a Política de Gerenciamento de Riscos e Controles Internos da Unesp. Diário Oficial do Estado de São Paulo; seção 1: Poder Executivo, São Paulo, p. 91, 27 nov. 2020. Disponível em: <https://sistemas.unesp.br/legislacao-web/?base=P&numero=236&ano=2020&dataDocumento=26/11/2020>. Acesso em 26 set. 2023.
![Creative Commons License](http://i.creativecommons.org/l/by/4.0/88x31.png)
Este trabalho está licenciado sob uma licença Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Copyright (c) 2023 Daniel Wayne Louro, Silvia Franchin de Campos, Verônica Palácio de Pádua Melo , Regiane Marcondes Carregari (Autor)